保理与银行贷款的区别
简短回答
保理让企业提前获得符合条件的应收账款对应的资金；银行贷款则向企业提供资金，由企业按约定计划偿还。如果企业经常需要等待买家回款，保理可能适合满足这类资金需求。如果企业发生支出时，还没有形成可供融资的应收账款，贷款可能更合适。选择时，应比较各方案的具体条款、总成本和风险。
两种融资方式的主要区别
| 比较项目 | 应收账款保理 | 银行贷款 |
|---|---|---|
| 融资依据是什么？ | 符合条件的商业发票，以及保理商认可的贸易往来。 | 贷款机构对借款企业及贷款申请的评估。 |
| 通常解决哪类资金需求？ | 开具商业发票后、买家付款前的资金需求。 | 企业与贷款机构约定的资金用途。 |
| 如何结清？ | 买家向保理商支付其已受让应收账款对应的货款。 | 企业按约定偿还本金和利息。 |
| 谁负责收款管理？ | 保理商负责已受让应收账款的收款管理。 | 企业获得贷款，并不意味着贷款机构会接手收款工作。 |
| 买家违约时如何处理？ | 保障范围取决于保理方案；德益世的方案包含买家信用风险保障，适用于经审核的买家。 | 买家违约不会免除企业的还款义务。 |
| 何时可以取得资金？ | 取决于业务开通、各项核查及商业发票的审核进度。 | 取决于贷款机构的申请和审批流程。 |
| 如何比较成本？ | 计入所有费用，同时考虑方案包含的服务。 | 计入利息和费用，同时考虑担保要求及还款安排。 |
| 会计上如何处理？ | 取决于协议内容及适用的会计准则。 | 借款通常会形成一项金融负债。 |
如需了解借款及贷款条款的基本内容，可参阅英国企业银行的企业贷款指南。
保理如何提供资金
德益世（Tradewind）的出口保理方案采用应收账款转让（受让）的方式。我们受让审核通过的商业发票项下应收账款，并提供最高可达发票金额90%的融资款。方案同时包含收款管理和信用保障。
我们会通知经审核的买家，由买家直接向德益世付款。收到款项后，我们扣除费用，再向您支付余款。信用保障在约定额度内按约定条件适用。
银行贷款如何提供资金
银行按约批复授信金额向企业发放贷款，用于贷款机构认可的用途。企业承担还款义务，并支付利息及双方约定的其他费用。
根据具体贷款方案，即使企业尚未完成销售，或尚未开具符合融资条件的商业发票，也可能获得资金。能否获得贷款、可获得多少资金，取决于贷款机构的评估和条款。
先明确资金需求出现在哪个阶段
如果您已经交货并开具商业发票，正在等待买家付款，保理可能适合填补这一阶段的资金缺口。
如果您需要购买设备，或需要在尚未形成符合条件的商业发票时取得资金，贷款或其他融资方式可能更合适。尚未交付的业务还没有形成应收账款，不能作为应收账款融资的依据。
针对同一项资金需求比较成本
对于符合贷款条件的企业，银行贷款的融资成本可能较低。但成本较低，并不意味着银行贷款能满足企业所有的现金流需求。
比较时，应考虑可获得多少资金、何时到位，以及如何偿还。评估保理时，还应考虑收款管理和信用保障的价值与成本。这些服务节省的成本不一定高于保理费用。我们会在全面了解您的业务并完成初步核查后，提供具体报价。
同一家企业可能有两类资金需求
示例
例如，一家制造企业需要购买设备，同时也在等待海外买家支付已完成销售的货款。设备采购属于较长期的投资，合适的贷款或资产融资方案可能满足这项需求。对于已经完成的贸易，企业可以考虑用审核通过的商业发票项下应收账款办理出口保理。
如何判断哪种方式适合企业
如果企业的资金主要占用在符合融资条件的应收账款上，而且您希望将收款管理交给专业机构，可以考虑保理。德益世的方案还为经审核的买家提供信用保障。
如果银行贷款的用途符合企业需求，企业能够按计划还款，贷款条款也适合企业，可以考虑贷款。如果现有银行融资已经能够妥善满足需求，您可能无需更换融资方式。
常见问题
保理可以与银行贷款同时使用吗？
有可能。两家融资机构都需要了解整体安排，并确认其他机构是否已根据现有协议取得应收账款的权利。在判断两种融资能否并用之前，应先讨论具体协议。
银行没有批准贷款，保理商就会批准吗？
有可能。保理的评估方式有所不同，但仍需要审批。德益世会考察您的企业、买家、涉及的国家、商业发票和贸易安排。
保理取得资金的速度一定更快吗？
不一定。两种方式的办理时间无法一概而论。您应分别向融资机构了解业务开通所需的时间，并确认资金何时能够到位，能否满足这项资金需求。
应收账款受让是否一定带来特定的会计处理结果？
不会。应收账款转让（受让）的交易结构与会计判断有关，但两者是不同的问题。您应请会计专业人士根据适用的会计准则，评估具体协议。