什么是无追索权保理？

简短回答

无追索权保理是指您转让审核通过的发票项下应收账款，由融资机构承担约定范围内的买家信用风险。如果发生保障范围内的信用事件，融资机构会按保理协议承担约定的风险。这并不意味着所有未付款项都在保障范围内，您对买家的责任也不会因此消失。

买家因保障范围内的信用事件无力付款，与买家对交付内容提出异议，性质不同。判断损失是否在保障范围内，需要按协议核查损失金额、原因及发生时间。

选择保理方案前，请融资机构说明哪些事件属于保障范围，哪些事项仍由您负责。仅凭“无追索权”这一名称，还无法判断保障范围，具体内容需要结合协议确认。

我们会评估您拟纳入出口保理方案的买家和商业发票。对于经审核的买家及审核通过的发票，我们可在约定额度内受让应收账款，并在买家付款前向您支付融资款。

方案包含收款管理和买家信用风险保障。我们会通知买家，由买家直接向德益世付款。信用保障受保理方案约定的额度和条件限制。

如果出现付款问题，我们的团队会按适用流程跟进收款，并处理保障事宜。协议约定决定具体处理方式；发票逾期并不意味着融资机构会立即承担保障范围内的损失。

您仍需履行销售合同，提供准确的信息和文件，并履行保理协议中的义务。

您需要解决买家对数量、交付或工作质量提出的异议。商业纠纷不属于无追索权保障范围，仍由您负责。贷项通知、退货及其他调整也可能改变买家实际应付的金额。

示例

假设某项保理方案包含两张审核通过的商业发票。第一张发票对应的买家破产。如果买家破产属于保障范围内的事件，且保理方案要求的全部条件均已满足，约定的信用保障就适用。第二张发票对应的买家表示，收到的货物有部分缺失。这涉及销售合同的履行，需要您与买家解决。“无追索权”并不能解决双方对交付的分歧。

这个例子说明，判断保障是否适用时，未付款的原因与逾期金额同样重要。

请融资机构结合您拟采用的保理方案和实际交易关系，逐项说明。

如果买家欠款会给企业经营带来压力，或者您希望在国际销售中同时评估融资与信用保障，可以考虑无追索权保理。

方案也需要符合企业的实际经营需求。请核算总成本，并确认买家信用额度能否支持计划中的交易。即使方案包含保障，也不意味着所有买家或发票都符合条件。我们会在全面了解您的业务并完成初步核查后，提供具体报价。

所有客户都在保障范围内吗？

不一定。保理方案会明确哪些买家和发票符合要求，以及各自适用的额度。

有了保理，我还需要自行了解买家情况吗？

需要。您仍应管理客户关系，并及时告知融资合作方可能影响交易或付款的重要变化。买家审核和信用保障都不会免除您的合同义务。

无追索权保理是否一定能让应收账款出表？

不一定。会计处理取决于实际交易安排和适用准则。按照 IFRS 9，评估时需要考虑风险与报酬的转移情况，并在适用时考虑控制权。如适用中国企业会计准则，还需依据《企业会计准则第23号——金融资产转移》判断。请与会计师共同审查保理方案。国际财务报告准则基金会：IFRS 9。

不办理保理，也能单独购买信用保险吗？

可以。市场上有独立的贸易信用保险产品，但德益世不单独提供这类产品。我们的出口保理方案包含信用保障。

了解德益世出口保理中的信用保障，或提交咨询，与我们讨论您的买家情况。